中國消費者報報道（記者聶國春）金融監管總局近日發布《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》（以下簡稱《通知》）。《通知》明確，自今年8月1日起，適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品（以下簡稱稅優健康險）范圍將擴大至醫療保險、長期護理保險和疾病保險等商業健康保險主要險種。同時，產品被保險人群體也有所擴大，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

自2015年我國試點推出稅優健康險后，相關產品一直“叫好不叫座”。此次產品擴容是否可以激發市場需求，讓消費者“愿意買、買得到、買得對”呢？專家表示，本次稅優健康險政策具有市場導向、民生導向和科技導向，能夠更好地承載保險力量、體現人文關懷，將新政轉化為民眾福利。

稅優健康險擴容提質

2015年，財政部、國家稅務總局、原保監會印發《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》，稅優健康險正式啟動試點。2017年7月，試點推廣至全國。

雖然起步較早，但稅優健康險經營卻并不樂觀。相關數據顯示，截至2020年末，稅優健康險累計銷售保單約51萬件，累計保費收入21.75億元。

記者了解到，稅優健康險“叫好不叫座”的主要原因是：此前采用的是“一年期醫療險+萬能賬戶”的產品組合方式，產品形態單一，缺乏競爭力。同時，投保需要單位幫忙推動，流程復雜、稅優額度低。此外，盈利和傭金無法保證，保險公司和代理人也沒有動力推廣稅優健康險。

為此，此次《通知》在產品、投保人群等方面進行了全面的擴容提質。《通知》明確，可以享受個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍將從固定形態的醫療保險，擴大至醫療保險、長期護理保險和疾病保險。適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險的被保險人可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母。

原銀保監會人身險部健康險處處長宮瑞光在中國保險行業協會舉行的“稅優健康險新政解讀”線上對話會上表示，此次稅優健康險改革有五方面主要內容：一是產品擴容，讓消費者有更多選擇。稅優健康險不再設計標準化條款，充分考慮消費者需求，增加產品保障內容和靈活性，除對承保既往癥人群的要求外，將產品設計權交給市場。二是針對目前既往癥人群保障不足的現狀，要求醫療保險必需將既往癥人群納入承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案，結合自身經營能力和市場需要開發保障額度更高、責任更豐富的產品。鼓勵開發針對既往癥和老年人等人群的長期護理保險、疾病保險產品。強化事后回溯分析，確保定價合理、經營可持續。三是擴大產品被保險人群體。四是為確保政策落地平穩，經營主體應當具備相應的服務能力，對所有者權益、償付能力充足率等方面提出了明確要求。五是通過行業統一的商業健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶，記錄投保人投保的所有稅優健康險相關信息，便利消費者購買不同公司的多款產品時按照有關規定進行稅收抵扣。

“險種和被保險人范圍的拓展、醫療險必需涵蓋既往癥人群等，都體現出民生導向。稅優健康險信息平臺的建立則是讓科技賦能保險，體現出科技導向。新政將產品設計的主動權交給市場、交給保險公司，可以充分發揮市場的調節作用。”太平洋健康保險股份有限公司總精算師尹艷玲說。

多家公司將上線新產品

值得注意的是，《通知》還對參與主體提出了更高的要求：上年度末所有者權益不低于30億元；綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；責任準備金覆蓋率不低于100%；且具備符合要求的業務管理系統，并與商業健康保險信息平臺完成系統對接。

以2022年人身險公司公開披露的財務信息推算，達到上述條件符合健康險經營門檻的公司大概有40家。記者了解到，目前已有保險公司初步完成產品設計，預計將于8月1日稅優健康險擴容正式實施時上線。

平安健康險總精算師丁雯表示，未來首批上線的產品將以醫療險為主，但會做一些差異化設計，比如分別針對健康人群、帶病體人群，甚至是嚴重既往癥的人群，設計了不同的產品；針對健康體人群，產品將采取零免賠額。后續還會加入重疾險、長護險。螞蟻保平臺表示，已聯合多家險企將于8月份陸續推出稅優醫療險新品。螞蟻保將通過引入優質、豐富的稅優健康保險產品，不斷優化產品展示、投保鏈路與“智能+人工客服”能力，持續發揮在線理賠服務等優勢，為用戶提供全流程優質服務。騰訊微保方面也表示，作為首批參與稅優健康險改革的互聯網保險代理平臺，騰訊微保將聯合多家保險公司率先推出稅優醫療險新品。

投保可每年抵稅2400元

根據政策，購買適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。隨著產品擴容、稅收抵扣更加便利，稅優健康險能否得到消費者的青睞？

“正好有個醫療險因為拖延癥還沒有投保，準備等8月看看新產品再做選擇啦。雖然抵稅額不多，但有總比沒有好。”消費者張女士說，如果抵扣過程不復雜，她肯定會選擇稅優健康險新品。

螞蟻集團保險事業群健康險業務部總經理沈曄認為，稅優政策變化為健康保險發展帶來新契機。本次稅優健康險政策要求醫療險產品至少3年的保證續保期限，這意味著在保證續保期間，用戶無論身體健康狀況發生如何改變，都可以繼續享受保障服務，對于用戶的持續、穩定保障有著重要意義。在產品責任層面，當前保險公司紛紛開發“0免賠”的醫療險產品后，用戶小病住院都將可獲得一定程度賠付，獲賠率也將會大大提升。

“本次政策落地后，用戶體驗也將得到提升。用戶購買稅優健康險后，可開立稅優健康險信息賬戶，并生成唯一識別碼，便于后續稅收抵扣流程，也方便用戶獨立在線上完成全流程操作。”沈曄說。

據悉，下一步，金融監管總局將持續推動適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險規范發展，更好地滿足多樣化的健康保障需求。金融監管總局相關負責人表示，監管部門將督促人身保險公司提高專業能力，加大人才隊伍、信息系統建設等資源投入。同時，強化監管，保持對違法違規行為的高壓態勢，切實保護保險消費者的合法權益。